Detecting envelope wages with e-billing information

Abstract

Utilizamos información del sistema de facturación electrónica para estimar el subregistro de ingresos de los empleados del sector privado. Seguimos una metodología basada en el gasto que utiliza el consumo de los empleados de los sectores público y privado para niveles similares de ingresos declarados. Encontramos que los empleados del sector privado reportan menos de 7 y el 9% de sus ingresos en Ecuador. El tamaño de la brecha de subregistro es negativo correlacionado con el número de empleados de la empresa, consistente con los diferentes riesgos y los costos administrativos de los “salarios en sobre” en las empresas pequeñas versus las grandes.

We use information from the electronic billing system to estimate the underreporting of income of private sector employees. We follow an expenditure-based methodology using the consumption of public and private sector employees for similar levels of reported income. We fnd that private sector employees underreport between 7 and 9% of their income in Ecuador. The size of the underreporting gap is negatively correlated with the number of employees at the frm, consistent with diferent risks and administrative costs of ‘envelope wages’ in small versus large frms.